+7 (831) 413-88-70

ул. Горького, 260

+7 (831) 413-88-79

ул. Коминтерна, 139

Какую выбрать оптимальную систему налогообложения?

Сотрудники юридической компании «Правовой Стимул» подберут оптимальный вид системы налогообложения для вашей фирмы.

Какие системы налогообложения есть?

В налоговом кодексе Российской Федерации закреплены существующие системы, расписан порядок их применения. Всего выделяют 3 универсальные системы:

  1. Общая система налогообложения (ее еще называют традиционная).
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  3. Упрощенная система налогообложения (упрощенка или УСНО).

Момент выбора системы

Система налогообложения выбирается в момент регистрации индивидуального предпринимателя или подачи документов ООО, или др. организационно-правовых форм. Ее нельзя изменить в течение 1 календарного года.

Для разных систем предусмотрен разный срок, в течение которого можно уведомить ИФНС о своем выборе. Но наши юристы рекомендуют сообщать о выбранной системой вместе с подачей регистрационных документов, так как нарушение срока не только влечет штрафные санкции, но и налоговая инспекция поставит фирму по умолчанию на ОСН.

Срок уведомления ИФНС

Уведомлять ИФНС необходимо, если выбрали специальный режим налогообложения — ЕНВД или УСНО. Традиционная система присваивается каждой фирме по умолчанию, если нет заявления (для вновь зарегистрированных). Для тех, кто уже выбрал специальный режим в прошлом подавать заявление каждый год не требуется, т.е. о выборе необходимо сообщить только один раз.

  • Единый налог на вмененный доход доступен только фирмам с определенным видом деятельности (ОКВЭД). Список приведен в НК или законах региона РФ (можно уточнить в налоговой инспекции). Для вновь зарегистрированных организаций срок составляет 5 дней с начала деятельности, т.е. с даты постановки на учет фирмы. Если вы хотите добровольно поменять систему с ЕНВД, то в срок до 15 января (новая система начнет применяться с 1 января). Перейти на ЕНВД может юридическое лицо в любой момент, если его деятельность стала подпадать под критерии этой системы налогообложения.
  • Заявление на упрощенку подается в течение 30 дней с постановки на учет. Внимание! Юридическое лицо должно соответствовать требованиям главы 26.2 НКРФ, иначе фирму не переведут на спец. режим. Уже действующие фирмы могут подать заявление с 1 октября по 31 декабря текущего года, а применять систему смогут только с 1 января следующего года.

Внимание! Если ваш вид деятельности подпадает под ЕНВД, то с 1 января 2013 года это система стала добровольной, т.е. налоговую инспекцию необходимо уведомить о сохранении ЕНВД (применении). По умолчанию с 01.01.2013 г. данную систему назначать не будут.

Ограничения по применению систем

Ограничения возможно только по критериям применения системы, например: лимит на доход, количество работающих, вид деятельности и другое. Их можно посмотреть в НК РФ в разделах каждого специального режима. Режимы могут применяться:

как с момента регистрации таких фирм, так и уже действующих.

Куда нужно отчитываться и ставки налогов

Упрощенная система налогообложения
Место отчета Статусы фирм
ИП ООО
ИФНС Декларация в связи с применением УСНО
Книга учета доходов и расходов
2-НДФЛ на работников
Заявление о среднесписочной численности
ФСС Только если есть работники ФСС-4
Подтверждение деятельности
ПФ РСВ
Индивидуальные сведения на работников
Росстат В зависимости от вида деятельности

При упрощенной системе налогообложения выбирается 1 из 2 вариантов налогообложения — доходы или доходы за минусом расходов. К полученной базе применяется ставка 6% или 15% соответственно. Данный налог является аналогом «налога на прибыль» с упрощенцев.

Единый налог на вмененный доход
Место отчета Статусы фирм
ИП ООО
ИФНС Налоговая декларация по ЕНВД
2-НДФЛ на работников
Заявление о среднесписочной численности
ФСС Только если есть работники ФСС-4
Подтверждение деятельности
ПФ РСВ
Индивидуальные сведения на работников
Росстат В зависимости от вида деятельности

При ЕНВД не имеет значения реально получаемые доходы для расчета налога «на прибыль». Учитываются прописанные значения в НК РФ для каждого вида деятельности, которые из базовой доходности бизнеса и величины физического показателя (например, количество сотрудников, авто или квадратных метров помещения) образуют фиксированный доход, корректирующийся на коэффициенты К1 и К2. Один коэффициент устанавливается федерально, а другой регионально. С корректируемого дохода рассчитывается налог по ставке 15%.

Общая система налогообложения
Место отчета Статусы фирм
ИП ООО
ИФНС Декларация на прибыль или 3-НДФЛ
Декларация по НДС
2-НДФЛ на работников
Заявление о среднесписочной численности
Декларация по имуществу
Бухгалтерская отчетность
ФСС Только если есть работники ФСС-4
Подтверждение деятельности
ПФ РСВ
Индивидуальные сведения на работников
Росстат В зависимости от вида деятельности

При традиционной системе налогообложения уплачивается НДС по ставке 18% и налог на прибыль по ставке 20%. Методы расчета являются наиболее сложными из всех систем, но наши бухгалтера оказывают услуги как по расчету налогов, так и по бухгалтерскому обслуживанию организаций.

За оптимизацией налогов — к нам

В Юридической компании «Правовой Стимул» работают профессиональные бухгалтеры, способные подобрать оптимальную систему налогообложения для вашей фирмы и дать консультации клиентам о правильности и необходимости уплаты налогов и предоставления разных видов отчетов. А наши квалифицированные юристы подберут наиболее безопасную систему для вашей фирмы.

Юридическая Компания «Правовой Стимул», тел./факс: (831) 437-39-84, (831) 413-88-70.